专票开错了作废流程

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专票开错了能不能够作废。专用发票开具错误，如果是当月发现，是可以自己作废的，然后按正确的内容开具发票给购买方。专用发票开具错误，如果是跨月才发现，这种情况无法作废，需要申请开具负数发票红冲，然后按正确的内容开具发票给购买方。

1、进入系统→发票管理→发票开具管理→已开发票作废→选择欲作废的发票号码→点击“作废”按钮→系统弹出“作废确认”提示框→确定→作废成功

2、作废增值税专用发票，必须在新系统中将相应的收据电文按照“作废”来处理。

3、作废增值税专用发票，须在纸质增值税专用发票各联次上注明“作废”字样，并全联次留存。

增值税专用发票是如何抵税的:

1、增值税抵扣:应交的税费=销项税-进项税

2、公司必须是增值税一般纳税人，才能抵扣，若是小规模纳税人的，则不能抵扣。

3、只有合法的增值税专用发票，才能抵扣，而普通发票是不能抵扣的。

4、增值税专用发票抵扣是针对增值税一般纳税人而言的，一般纳税人收到增值税专用发票后，应通过认证，其进项税额能够抵扣销项税额。

税票开错作废以后有什么影响:

增值税发票退回后作废对开票方是没有损失的。但是前提是发票要符合作废条件:

收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

销售方未抄税并且未记账；

3、购买方未认证。

增值税专用发票的作用如下:

1、增值税专用发票是商事凭证，由于实行凭发票购进税款扣税，购货方要向销货方支付增值税，因此也是完税凭证，起到销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明的作用；

2、—种货物从最初生产到最终消费之间的各个环节可以用增值税专发票连接起来，依据专用发票上注明的税额，每个环节征税，每个环节扣税，让税款从上一个经营环节传递到下一个经营环节，一直到把商品或劳务供应给最终消费者，这样，各环节开具的增值税专用发票上注明的应纳税额之和，就是该商品或劳务的整体税负。

希望以上内容能对您有所帮助，如果您还有其它问题请咨询专业律师。

法律依据:《增值税专用发票使用规定》第20条

同时具有下列情况的为增值税专用发票作废条件:

（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

（二）销售方未抄税并且未记账；

（三）购买方未认证或认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

法律主观：

《国家税务总局关于在全国开展营业税改征增值税试点有关征收管理问题的公告》(国家税务总局公告2013年第39号)有关规定：（一）一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票（以下统称专用发票）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，暂按以下方法处理：1.专用发票已交付购买方的，购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》（以下统称《信息表》，详见附件1、附件2）。《信息表》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证（所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的除外）。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证；经认证结果为“无法认证”、“ 纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”，以及所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的，购买方不列入进项税额，不作进项税额转出，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。专用发票尚未交付购买方或者购买方拒收的，销售方应于专用发票认证期限内在增值税发票系统升级版中填开并上传《信息表》。2.主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。3.销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。4.纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。5.已使用增值税税控系统的一般纳税人，在纳入升级版之前暂可继续使用《开具红字增值税专用发票申请单》。

法律客观：

《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

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